# 升阳云ERP 财务教程
本教程讲解升阳云ERP的财务部分流程，结合演示系统可以按照本教程进行学习练习。掌握系统主流程后，再结合系统流程图和各个节点的操作可选项了解更多细节。
财务部分主要包括应收、应付、成本核算部分，点这里查看总账使用说明 。
应收部分，根据发货即可形成应收账款；应付部分，根据到货即可形成应付账款。
在实际应用中根据财务记账类型操作。
成本核算包含计件工资，按工序报工算记件工资，同时支持工人按出勤记月工资部分。
物料成本核算支持加权平均计算方法。
当月完成订单可进行成本核算，制造费用根据生产线工人工资比例进行分摊。
# 1、应收账款
对于发货记应收的模式，总体流程是：销售发货后由销售内勤发起开票结算单，财务查看开票结算单后点【记应收】完成记账，同时到税务系统完成真实开票，下载发票，财务再新增销售开票，上传发票信息勾稽销售发货。 收到货款后财务新增收款单，录入收款冲销应收。
# 1.1、开票结算单
销售内勤发起开票结算单，引入发货信息和开票单价、金额、开票名称
菜单销售管理=>开票结算单进入列表，新增开票结算单：
选择客户名称后，引入，有四种销售开票场景
- 已发货开票，蓝字，选择发货出库清单
- 未发货开票，蓝字，选择销售订单明细
- 红字开票，红字，选择已开票清单
- 冲红重开，蓝字，选择红字开票清单 单据录入完成后，保存=>审核即完成。
财务进入开票申请列表，逐一查看开票结算单，确认无误后，点【记应收】完成记账工作。同时，财务可以【一键核算单】自动生成当期所有发货的开票核算单。
逐一查看开票结算单，点【记应收】完成开票结算记账，记应收后系统生成应收单。
# 1.2、销售发票
财务根据开票结算单到税务系统开具发票，开具后下载发票。进入销售发票，新增销售发票
首先，开票员通过菜单应收管理=>开票申请进入查看开票信息，根据开票申请单在税务系统开票后下载电子发票。
其次，菜单应收管理=>销售发票进入列表，新增销售发票，点发票上传，上传后自动识别出开票信息。
发票上传可以传税务系统下载的pdf文件、xml的压缩包、和ofd文件。
最后，点引入，引入对应的开票通知单明细。
单据录入完成后，保存=>审核即完成。
如果是红字发票，保存后点红蓝对冲。
# 1.3、应收单
查看当前期间的所有应收，批量应收可以直接完成所有开票核算单记应收。
菜单应收管理=>应收单，查看应收单据，应收根据开票通知单或者销售发票生成。 场景包括：
- 蓝字，应收货款
- 红字，应退货款
# 1.4、收款单
收到货款后，新增收款单，
菜单应收管理=>收款单，新增收款信息，选择客户，然后引入应收明细 场景包括：
- 蓝字，预收款，记账类型选择预收账款
- 蓝字，应收账款，记账类型选择应收现收，引入应收明细
- 蓝字，预收款冲销，记账类型选择预收款冲销，则完成从预收账款冲销到应收账款。
- 红字，预收款退款
- 红字，应收账款退款
# 1.5、红字退票
适用于发票开错需要重新开具的场景：
- 销售部门，开票申请单，选红字
- 财务部门，复核开票申请单，点红蓝对冲（完成冲销应收）
- 财务部门，开具红字发票，引入红字开票申请单
- 销售部门，开票申请单，蓝字，引入选冲红重开
- 财务部门，复核开票申请单，点记应收
- 财务部门，开具红字发票，引入蓝字开票申请单
# 1.6、红字退款
适用用于退票退款、退货场景：
- 销售部门，开票申请单，选红字
- 财务部门，复核开票申请单，点红蓝对冲（冲销到账、产生应退）
- 财务部门，开具红字发票，引入红字开票申请单
- 财务部门，收款单，选红字，引入退款，完成退款。
需要退货则继续，不退货则无需往下操作
- 销售部门，退货通知单
- 仓库，退货入库
# 2、应付账款
采购到货入库后即应该及时记应付账款，采购人员及时提交收到的采购发票，财务人员审批发票、勾选发票，以及一键记应付。
# 2.1、采购发票
采购内勤收到供应商发票后，通过菜单销售管理=>采购发票，进行上传电子发票。
上传发票后，引入，有四种采购到票场景
- 已到货开票，蓝字，选择到货入库清单
- 未到货开票，蓝字，选择采购订单明细
- 红字开票，红字，选择已到票清单
- 冲红重开，蓝字，选择红字开票清单
对于采购内勤录入的采购发票，财务人员通过菜单应付管理=>采购发票，进入发票列表。
列表显示的全部当期未入账的发票，点数电票核验将导出一个电子表格文件，可将其上传到税务系统进行核验。
全部核验完成后，点开采购发票，通过预览可以打印发票，和采购合同。
核对发票和采购合同无误的发票，点记【收票】完成入账操作。
对于发票核对无误，记应付，也可以进行发审核，修改、保存后再记应付。
# 2.2、应付单
菜单应付管理=>应付单，进入显示当前应付单的列表，点【批量应付】生成全部到货应付单。
也可以手工逐一则点新增，选择供应商，引入入库应付清单，生成应付单。
应付单引入包含以下场景：
- 蓝字，引入入库清单，根据入库单的应付
- 蓝字，引入冲红重开，对红字应付重新记应付
- 红字，引入应付清单，已生成的应付开红字
# 2.3、付款单
实际付款后，到付款单列表，点【新增】录入付款单
菜单应付管理=>付款单，新增付款信息，选择供应商，然后引入应付明细 场景包括：
- 蓝字，预付款，记账类型选择预付账款
- 蓝字，应付账款，记账类型选择应付现付，引入应付明细
- 蓝字，预付款冲销，记账类型选择预付款冲销，则完成从预付账款冲销到应付账款。
- 红字，预付款退款
- 红字，应付账款退款
# 2.4、红字退票
适用用于供应商发票开错，需要重新开具的场景：
- 采购部门，采购发票、选红字，引入已开票清单
- 财务部门，采购发票复核，点红蓝对冲
- 采购部门，采购发票，选蓝字，引入红蓝对冲
- 财务部门，采购发票复核，点收票
# 2.5 红字退款
适用于供应商已经到货，货款已经支付（含未支付）
- 财务部门，应付单，选红字，引入已入库清单
- 财务部门，付款单，选红字，引入未退金额，完成收到退款
# 2.6、供应商对账
菜单应付管理=>往来对账，选择对帐的供应商，点对帐，显示供应商的所有往来信息。
包括：
- 当期到货清单，根据选择的时间段到货
- 当期到票明细，时间段到票
- 当期付款明细，时间段付款
- 未开票明细，所有未开票
- 应付款明细，所有应付款
# 3、成本核算
系统支持对销售订单进行成本核算，订单成本包括材料成本、工人工资、和制造费用。
# 3.1、存货核算
菜单生产成本=>存货核算，选择原材料仓库，点【领料入帐】、【采购入帐】，将所有生产领料入账，再点【加权平均】计算仓库物料的当期价格。
月底执行，执行加权平均后才有对应仓库的存货价值。
# 3.2、存货价值
存货核算执行后，系统生成存货价值，菜单生产成本=>存货价值，选择仓库显示所有物料的当期存货金额。
# 3.3、工人工资
工人工资分两种形式，一是以车间为单元统计工人工资、二是以产线为单元统计工人工资，根据实际情况选择。 当前系统配置加工车间为计件工资、以产线为单元，计件工资如下图：
系统配置装配车间为车间为单元统计工资，产线工资以下图：
操作方式：
-- 首先，车间要先完成工序计件工资的统计。
-- 选择车间，点同步计件工资，然后导出电子表格。
-- 把工人的考勤工资等复制到电子表格，得到最后的应付金额。
-- 导入电子表格，完成当期工人工资的编制。
菜单参数node=0、node=1 决定使用工资方式，如下图设置菜单路由参数：
财务等车间完成工资编制并导入后，进入工人工资功能，同步所有车间工资。同步工资可以在车间计件工资的基础增加发放补贴或者考勤工资。
# 3.4、制造费用
未使用系统做总账的场景下，可以手工录入当期各车间的制造费用。使用系统做总账的场景下，可以点【自动同步】从总账引入各车间的制造费用，需等费用凭证过账完成后操作。
如果车间按产线划分，并且能够根据产线收集制造费用，那么可以填各产线的制造费用，如果系统做总账，需要在制造费用下设置产线对应的会计科目。
# 3.5、订单成本
菜单生产成本=>订单成本，显示当期已经核算的订单成本，点【一键成本】执行完成当前成本计算。计算成本前需要完成存货核算、工资编制导入、制造费用录入。 成本计算中部分物料可以设置为订单采购专用价格，适用于专为订单采购物料。
新增，选则要核算的订单，保存、审核，即自动完成成本计算。
- 材料成本，根据用料和当期存货价值计算
- 工人工资，直接工资计入和考勤工资分摊
- 费用，根据工资比例进行分摊
在成本列表上点【单据】进行切换，切换后可以查看当前成本的分摊明细、分摊汇总、和材料清单。
查看一个订单的完整成本构成，当需要调整的时候可以【反审核】修改材料单价保存后生效。
# 4、账务处理
# 4.1、科目明细帐
菜单账务处理=>科目明细帐，点【往来过账】，将所有应收、应付往来记到科目明细帐中。点【凭证过账】则将所有凭证进行记账，结转损益凭证需等前面凭证过账后再次引入模板编制，然后再次凭证过账。新增科目、新增客户、供应商，可以点【同步往来科目】完成同步。
# 4.2、科目汇总帐
菜单账务处理=>科目总帐，显示当前所有科目的汇总总账。
# 4.3、财务期间
当月，根据以上所有应收、应付、和成本核算完成后，点【结账】，则完成本月结账自动进入下一个期间。
如需要修改，可以点反结账继续操作。
财务期间结账前必须对所有仓库进行结账，仓库期间在没有结账的情况下会自动延续于下一个月期间，从而实现仓库的业务准确按月出入库。由于财务成本核算的滞后，财务期间一般不能及时结账，在每月最后一天结束后对财务期间点【往来预结】，这样应收和应付也会自动延续出下一个月期间，从而和仓库完全对应。
保持仓库期间和应收应付期间一致是非常重要的，方能保证业务和财务数据的一致性。
在延续的期间、一个月的时间内完成成本核算、总账、财务期间结账即可。
